Ikke Lovfestede Aksjeopsjoner Rapportert On Skjema W 2

Slik rapporterer du ikke-lovbestemte aksjeopsjoner Flere artikler Hvis et selskap gir deg opsjoner utenfor et aksjekjøps - eller incentivprogram, er det et ikke-lovbestemt alternativ. Kravene til rapportering av skatt er avhengig av om du kan bestemme verdien av alternativet. Hvis aksjen handles på et etablert marked, og du har rett til å utnytte opsjonen og selge aksjen umiddelbart, kan du sette en verdi på alternativet. Hvis alternativet ikke oppfyller disse betingelsene, kan du ikke bestemme verdien og må rapportere skatter annerledes. Du betaler skatt en gang til når du selger lagerbeholdningen. Beregn verdien av alternativet ditt. Hvis du kan kjøpe 100 aksjer på 10 stykker når prisen er 100, er opsjonen verdt 9000 i kompensasjon. Hvis aksjeopsjonen din ikke har en målbar verdi når du mottar den, gjør denne beregningen når du endelig utøver alternativet. Rapporter muligheten på 1040 som inntekt på riktig tidspunkt - etter at du har mottatt det eller etter at du har trent det. Du vil se beløpet oppført på W-2 hvis du er en ansatt, eller på en 1099-skjema for ikke-ansatte. Legg til den opprinnelige kjøpesummen til den skattepliktige inntekten du rapporterte om alternativet. Summen er ditt grunnlag - beløpet du bruker til å finne din skatt når du selger aksjen du kjøpte. Trekk grunnlaget fra provenuet fra aksjesalget ditt. Resultatet forteller om du betaler skatt på salget ditt, eller har et tap du kan skrive av. Rapporter resultatene på Schedule D. Hvis du holdt aksjen mindre enn et år, betaler du kortsiktig kapitalgevinstskatt på fortjeneste fra salget. Hvis det er lengre enn et år, kan du bruke langsiktige kapitalgevinster. Hvis du selger alternativet før du utøver det, rapporterer du pengene du mottar som inntekt. Hvis du gir den bort eller selger den for mindre enn markedsverdi, rapporterer du også inntekt når mottaker utøver opsjonen. For å finne det andre beløpet, legg til utøvelseskursen til det du mottok for salg for å få grunnlaget. Verdien av aksjen over dette tallet er din inntekt fra det utøvde alternativet. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hvordan opsjonsopsjoner er skattepliktig. Rapporterte opsjoner er en ansattes fordel som gjør det mulig for en ansatt å kjøpe arbeidsgiverbeholdningen til en rabatt til aksjemarkedskursen. Alternativene overfører ikke en eierandel, men utøver dem til å skaffe aksjen gjør. Det finnes ulike typer alternativer, hver med sine egne skattemessige resultater. To typer opsjoner Aksjeopsjoner faller i to kategorier: Aksjeopsjoner, som er gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsplan (ISO). Ikke-lovbestemte eller ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. som er gitt uten noen form for plan. Skatteregler for lovbestemte opsjoner Tilskudd av en ISO eller annen lovbestemt aksjeopsjon gir ingen umiddelbar inntekt som er gjenstand for vanlig inntektsskatt. På samme måte gir utøvelsen av muligheten til å skaffe aksjen ingen umiddelbar inntekt så lenge du holder aksjen i året du anskaffer den. Inntektsresultater når du senere selger aksjen ervervet ved å utnytte opsjonen. Imidlertid utøver en ISO en justering for den alternative minimumskatten, eller AMT (et skyggebeskattningssystem som er utformet for å sikre at de som reduserer sin faste skatt gjennom fradrag og andre skattefeil, betaler minst en skatt). Tilpasningen er forskjellen mellom den virkelige markedsverdien av aksjen ervervet gjennom utøvelsen av ISO over det beløp som er betalt for aksjen, pluss beløpet betalt for ISO, om noen. Justeringen er imidlertid bare nødvendig dersom dine rettigheter i aksjen er overførbare og ikke er utsatt for vesentlig risiko for fortabelse i året som ISO utøves. Og den virkelige markedsverdien av aksjene med henblikk på tilpasningen bestemmes uten hensyn til eventuell bortfallsbegrensning når rettighetene i aksjen først blir overførbare eller når rettighetene ikke lenger er utsatt for betydelig vesentlig risiko for fortabelse. Hvis du selger aksjen i samme år som du utøvde ISO, er det ikke nødvendig med AMT-justering. Dette skyldes at skattebehandlingen blir den samme for vanlig skatt og AMT-formål. Hvis du må gjøre en AMT-justering, øker du grunnlaget på lageret ved AMT-justeringen. Å gjøre dette sikrer at når aksjen selges i fremtiden, er gevinstbelastningen for AMT-formål begrenset (dvs. du betaler ikke to ganger på samme beløp). Hvordan rapportering fungerer Når du utøver en ISO, utsteder arbeidsgiveren skjema 3921, Utøvelse av en opsjonsopsjonsplan etter § 423 (c), som gir den informasjonen som er nødvendig for skatterapportering. Heres et eksempel på hvordan du bruker informasjonen fra skjema 3921 for å rapportere utøvelsen av en ISO: Eksempel: I år utøvde du en ISO for å erverve 100 aksjer, de rettigheter som ble umiddelbart overførbare og ikke utsatt for betydelig risiko for inndragning. Du betalte 10 per aksje (utøvelseskursen), som er rapportert i boks 3 i skjema 3921. På utøvelsesdagen var markedsverdien av aksjen 25 per aksje, som er rapportert i boks 4 i skjemaet. Antall aksjer er oppført, er oppført i boks 5. AMT-justeringen er 1.500 (2.500 boks 4 ganger boks 5 minus 1000 boks 3 ganger boks 5). Når du selger aksjen som er oppkjøpt gjennom utøvelsen av en ISO eller en ansatt aksjekjøpsplan, rapporterer du gevinst eller tap på salget. Når aksjene ble kjøpt til rabatt i henhold til en opsjonsordning for ansatte, vil du motta skjema 3922, overføring av aksje ervervet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan, fra din arbeidsgiver eller overføringsagenten. Informasjonen på dette skjemaet hjelper deg med å bestemme hvor mye gevinst eller tap, og om det er kapital eller vanlig inntekt. Skatteregler for ikke-statlige aksjeopsjoner For denne type aksjeopsjon er det tre hendelser, hver med egne skattemessige resultater: tildeling av opsjon, utøvelse av opsjon og salg av aksje oppkjøpt gjennom utøvelse av opsjonen. Kvitteringen av disse opsjonene er umiddelbart skattepliktig bare dersom deres rettferdige markedsverdi lett kan bestemmes (for eksempel opsjonen handles aktivt på en børs). I de fleste tilfeller er det imidlertid ingen lett tilgjengelig verdi, slik at tildeling av opsjonene ikke medfører noen skatt. Når du benytter opsjonen, inkluderer du inntektsverdien av aksjemarkedet på det tidspunktet du kjøper det (utøve opsjonen), minus det beløpet du betaler for aksjen. Dette er vanlig lønnsinntekt rapportert på skjema W-2 det øker skattegrunnlaget på aksjen. Senere når du selger aksjen ervervet gjennom utøvelse av opsjonene, rapporterer du gevinst eller tap for forskjellen mellom din skattegrunnlag og hva du mottar i salget. Bunnlinjen Aksjeopsjoner kan være en verdifull ansattes fordel. Skattereglene er imidlertid komplekse. Hvis du mottar aksjeopsjoner, snakk med skatteadministratoren for å avgjøre hvordan disse skatteregler påvirker deg. Den totale dollarverdien av alle selskapets utestående aksjer. Markedsverdien beregnes ved å multiplisere. Frexit kort for quotFrench exitquot er en fransk spinoff av begrepet Brexit, som dukket opp da Storbritannia stemte til. En ordre som er plassert hos en megler som kombinerer funksjonene til stoppordre med grensene. En stoppordre vil. En finansieringsrunde hvor investorer kjøper aksjer fra et selskap til lavere verdsettelse enn verdsettelsen plassert på. En økonomisk teori om total utgifter i økonomien og dens effekter på produksjon og inflasjon. Keynesian økonomi ble utviklet. En beholdning av en eiendel i en portefølje. En porteføljeinvestering er laget med forventning om å tjene en avkastning på den. Dette. Trykk på søkeresultater Jeg hadde et ikke-statutert aksjeopsjonssalg rapportert i boks 12 som en V i min w2 må jeg gjøre noe annet når jeg legger inn data i turbotax eller vil importere min w2 være nok. Jeg jobbet for et selskap som ble kjøpt og jeg hadde aksjer til meg, disse ble kjøpt og solgt samme dag. Salgsbeløpet i tillegg til de skatter som er tatt på den tiden, er inkludert som inntekt og skatt på min w2 fra dette firmaet. hva som er nødvendig for å rapportere dette 8 personer fant dette nyttig Ja. en annen ting. Du vil sannsynligvis få en 1099-B for at aksjesalget (en gang i februar) fra hvilken finansinstitusjon som håndterer salget. Og du vil gå inn i øvelsen som et salg av lager. MEN det er viktig å merke seg. at siden gevinsten på det salget ble notert og inngått som en del av din W-2, for aksjesalget, vil du oppdatere basisen på salgsdagen. til prisen på salgsdagen. Resultatet er null gevinst. (til lite tap på grunn av meglere avgifter). IRS vil forvente å se denne informasjonen på selvangivelsen din. Skatt ble holdt på yoru W-2 for denne inntekten. men når du går inn i salget i aksjesalget. Ikke angi i det området at skatter ble holdt tilbake. de er allerede på din W-2-post. En fullstendig forklaring på prosedyren din vises på situasjon 2 her: Du må også bruke Premier - eller HampB-programvaren til å skrive inn disse dataene. Deluxe eller Basic vil ikke lenger håndtere aksjesalg. Var dette svaret nyttig Ja Nei Takk for å forklare dette. Jeg har en annen vri på samme situasjon. På min 1099-B er min kostnadsgrunnlag og fortjeneste svært forskjellige. Alt annet er det samme og W2 rapporterte inntektene og jeg betalte skatt på pengene. Av en eller annen grunn føler jeg at jeg må rapportere gevinsten, men det gir ikke mening. Tilbakemeldinger er verdsatt. Takk, Bob Hvorfor vil du rapportere dette med mindre du solgte aksjen på samme dag som du utøvde opsjonene, er det lite sannsynlig at du fortsetter og baserer deg (og jeg snakker om hvordan du rapporterer handel på din inntektsskatt, ikke hvordan megleren rapporterer handel), ville være den samme. Beløpet du betalte for utøvelsen av aksjen pluss kompensasjonen som følge av øvelsen, er grunnlag for alle aksjene mottatt. Siden kompensasjonen er beregnet som: FMV på lager på øvelse minus beløpet du betalte for å utøve, kan du se at bare hvis salgsdato og utøvelsesdato er det samme, er det sannsynlig at det går videre. Selv om du hadde en samme dagsalg, er det sikkert mulig at megleren rapporterte et grunnlag som bare utgjør det du betalte for aksjen, i så fall må du rapportere et grunnfigurer som er annerledes enn megleren rapporterte. Hvorfor vil du rapportere dette Takk for å forklare. Det blir mindre gjørmete. litt. 1099B er det som forvirret meg da det har fått meg en stor gevinst. Det supplerende lagerplanpartiet Detaljene gir mye mer mening, og min kostnadsgrunnlag og fortjeneste er bare forskjellige på grunn av provisjoner og et vaskesalg. Hvorfor vil du rapportere dette? Jeg vil også takke deg for denne informasjonen. Jeg lurer på hvordan jeg skriver inn dette innen TurboTax (eller direkte på skatteformene). Min W-2 har informasjonen du refererer til, og når jeg trekker verdien jeg nettet fra salget av verdien på min W-2, har jeg et lite tap (50 eller så). Går denne informasjonen bare på skjema D-skjemaet som en linjepost jeg faktisk hadde totalt tre transaksjoner i fjor, men min W-2 har bare summen fra de tre transaksjonene, ikke de enkelte transaksjonene. Derfor er jeg ikke sikker på hvordan jeg skriver inn datoene du nevnte fra eksempelet ovenfor eller fra eksempelet i lenken du refererte til. 1 ekstra svar Ingen svar har blitt postet Dette innlegget er stengt og er ikke åpent for kommentarer eller svar. Flere handlinger Folk kommer til TurboTax AnswerXchange for hjelp og answersmdashwe vil fortelle dem at de var her for å lytte og dele vår kunnskap. Vi gjør det med stilen og formatet på våre svar. Her er fem retningslinjer: Hold det samtale. Når du svarer på spørsmål, skriv som du snakker. Tenk deg at du forklarer noe til en klarert venn, ved hjelp av enkle, hverdagslige språk. Unngå jargong og tekniske termer når det er mulig. Når ingen andre ord vil gjøre, forklar tekniske vilkår på vanlig engelsk. Vær klar og skriv svaret helt opp foran. Spør deg selv hvilken spesifikk informasjon personen virkelig trenger og gi den. Hold deg til emnet og unngå unødvendige detaljer. Bryt informasjon ned i en nummerert eller punktliste liste og uthev de viktigste detaljene i fet skrift. Vær kortfattet. Sikt på ikke mer enn to korte setninger i et avsnitt, og prøv å holde avsnittene i to linjer. En vegg av tekst kan se skremmende ut, og mange vil ikke lese den, så ødelegge den. Det er greit å koble til andre ressurser for flere detaljer, men unngå å gi svar som inneholder lite mer enn en lenke. Vær en god lytter. Når folk sender svært generelle spørsmål, ta et sekund for å prøve å forstå hva de egentlig ser etter. Deretter gir du et svar som gir dem det beste resultatet. Vær oppmuntrende og positiv. Se etter måter å eliminere usikkerhet ved å forutse folks bekymringer. Gjør det tydelig at vi virkelig liker å hjelpe dem med å oppnå positive resultater. Har du fortsatt et spørsmål Still spørsmål til samfunnet. De fleste spørsmål får svar på om en dag. Legg inn spørsmålet ditt til fellesskapet Tilbake til søkeresultatene